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Gérer
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Les comptes de trésorerie ?
Ils cumulent, au cours d'une période, l'argent qui entre et l'argent qui sort.
Ils cumulent, au cours d'une période, l'argent qui entre et l'argent qui sort.
Les mouvements enregistrés sur ces comptes ont deux origines :
- les mouvements dus aux emprunts, aux remboursements et aux investissements,
- les mouvements dus aux opérations d'exploitation tels, par exemple: les achats, les ventes, les salaires.
- Il y a des décalages entre l'achat et le règlement aux fournisseurs et entre les ventes et le règlement des clients. Ces décalages générent les dettes aux fournisseurs et les créances sur les clients. Il est vital de contrôler en permanence la trésorerie et de le faire en liaison avec la banque. Il ne faut jamais laisser des chèques dans un tiroir et il faut absolument relancer sans cesse un client négligent ou mauvais payeur... en y mettant certaines formes commerciales.
- Il est indispensable de faire un plan de trésorerie prévisionnelle à dix jours, à un mois, à trois mois et sur un an.
- La trésorerie prévisionnelle est la conséquence de tous les autres budgets.
Un impératif absolu ... ne jamais confondre (et mélanger !)
le tiroir caisse et le porte-monnaie personnel.
le tiroir caisse et le porte-monnaie personnel.
